中国银行业监督管理委员会关于印发《商业银行风险监管核心指标（试行）》的通知
中国银行业监督管理委员会
中国银行业监督管理委员会关于印发《商业银行风险监管核心指标（试行）》的通知
各银监局，各国有商业银行、股份制商业银行：
现将《商业银行风险监管核心指标》（试行）（以下简称《核心指标》）印发给你们，请遵照执行，并就有关事项通知如下：
一、《核心指标》中涉及的数据报送工作，按照《关于印发〈中国银行业监督管理委员会非现场监管报表指标体系〉的通知》（银监办发〔2005〕265号）执行。
二、“操作风险损失率”指标对于衡量商业银行的操作风险很有意义，银监会将在试行期间进一步研究该指标后确定其计算公式和具体口径。
三、请各银监局将此文及时转发给辖内城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用社、农村信用社、外资独资银行和中外合资银行。
四、2006年为《核心指标》试行期，请各银监局和商业银行将试行过程中出现的情况及修改意见及时反馈银监会（联系人：银行三部郭武平；联系电话：010-66194561；电子邮件：guowuping@cbrc.gov.cn）。
二○○五年十二月三十一日
商业银行风险监管核心指标（试行）
第一章 总则
第一条 为加强对商业银行风险的识别、评价和预警，有效防范金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国外资金融机构管理条例》等法律法规，制定商业银行风险监管核心指标。
第二条 商业银行风险监管核心指标适用于在中华人民共和国境内设立的中资商业银行。
第三条 商业银行风险监管核心指标是对商业银行实施风险监管的基准，是评价、监测和预警商业银行风险的参照体系。
第四条 商业银行应按照规定口径同时计算并表的和未并表的风险监管核心指标。
第五条 银监会对商业银行的各项风险监管核心指标进行水平分析、同组比较分析及检查监督，并根据具体情况有选择地采取监管措施。
第二章 核心指标
第六条 商业银行风险监管核心指标分为三个层次，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。
第七条 风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以时点数据为基础，属于静态指标。
第八条 流动性风险指标衡量商业银行流动性状况及其波动性，包括流动性比例、核心负债比例和流动性缺口率，按照本币和外币分别计算。
（一） 流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25%。
（二） 核心负债比例为核心负债与负债总额之比，不应低于60%。
（三） 流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于-10%。
第九条 信用风险指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度三类指标。
（一） 不良资产率为不良资产与资产总额之比，不应高于4%。该项指标为一级指标，包括不良贷款率一个二级指标；不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，不应高于5%。
（二） 单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于15%。该项指标为一级指标，包括单一客户贷款集中度一个二级指标；单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不应高于10%。
（三） 全部关联度为全部关联授信与资本净额之比，不应高于50%。
第十条 市场风险指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险，包括累计外汇敞口头寸比例和利率风险敏感度。
（一） 累计外汇敞口头寸比例为累计外汇敞口头寸与资本净额之比，不应高于20%。具备条件的商业银行可同时采用其他方法（比如在险价值法和基本点现值法）计量外汇风险。
（二） 利率风险敏感度为利率上升200个基点对银行净值的影响与资本净额之比，指标值将在相关政策出台后根据风险监管实际需要另行制定。
第十一条 操作风险指标衡量由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险，表示为操作风险损失率，即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比。
银监会将在相关政策出台后另行确定有关操作风险的指标值。
第十二条 风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。
（一）正常贷款迁徙率为正常贷款中变为不良贷款的金额与正常贷款之比，正常贷款包括正常类和关注类贷款。该项指标为一级指标，包括正常类贷款迁徙率和关注类贷款迁徙率两个二级指标。正常类贷款迁徙率为正常类贷款中变为后四类贷款的金额与正常类贷款之比，关注类贷款迁徙率为关注类贷款中变为不良贷款的金额与关注类贷款之比。
（二）不良贷款迁徙率包括次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率。次级类贷款迁徙率为次级类贷款中变为可疑类贷款和损失类贷款的金额与次级类贷款之比，可疑类贷款迁徙率为可疑类贷款中变为损失类贷款的金额与可疑类贷款之比。
第十三条 风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。
（一）盈利能力指标包括成本收入比、资产利润率和资本利润率。成本收入比为营业费用加折旧与营业收入之比，不应高于45%；资产利润率为税后净利润与平均资产总额之比，不应低于0.6%；资本利润率为税后净利润与平均净资产之比，不应低于11%。
（二）准备金充足程度指标包括资产损失准备充足率和贷款损失准备充足率。资产损失准备充足率为一级指标，为信用风险资产实际计提准备与应提准备之比，不应低于100%；贷款损失准备充足率为贷款实际计提准备与应提准备之比，不应低于100%，属二级指标。
（三）资本充足程度指标包括核心资本充足率和资本充足率，核心资本充足率为核心资本与风险加权资产之比，不应低于4%；资本充足率为核心资本加附属资本与风险加权资产之比，不应低于8%。
第三章 检查监督
第十四条 商业银行应建立与本办法相适应的统计与信息系统，准确反映风险水平、风险迁徙和风险抵补能力。
第十五条 商业银行应参照《贷款风险分类指导原则》将非信贷资产分为正常类资产和不良资产，计量非信贷资产风险，评估非信贷资产质量。
第十六条 商业银行应将各项指标体现在日常风险管理中，完善风险管理方法。
第十七条 商业银行董事会应定期审查各项指标的实际值，并督促管理层采取纠正措施。
第十八条 银监会将通过非现场监管系统定期采集有关数据，分析商业银行各项监管指标，及时评价和预警其风险水平、风险迁徙和风险抵补。
第十九条 银监会将组织现场检查核实数据的真实性，根据核心指标实际值有针对性地检查商业银行主要风险点，并进行诫勉谈话和风险提示。
第四章 附则
第二十条 农村合作银行、城市信用社、农村信用社、外资独资银行和中外合资银行参照执行；法律、行政法规另有规定的，适用其规定。
第二十一条 除法律、行政法规和部门规章另有规定外，本核心指标不作为行政处罚的直接依据。
第二十二条 商业银行风险监管核心指标由银监会负责解释。
第二十三条 商业银行风险监管核心指标自2006年1月1日起试行。《商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法》（银发〔1996〕450号）同时废止。
附件：
一、商业银行风险监管核心指标一览表
二、《商业银行风险监管核心指标》口径说明
关于印发《遵市行政规范性文件管理规定》的通知
贵州省遵义市人民政府
关于印发《遵市行政规范性文件管理规定》的通知
遵府发〔2010〕21号
各县、自治县、区（市）人民政府，新蒲新区管委会，市人民政府各工作部门，各直属机构，中央、省驻遵单位（企业）：
《遵义市行政规范性文件管理规定》已经市人民政府同意，现予印发，请遵照执行。
二〇一〇年九月三日
遵义市行政规范性文件管理规定
第一章 总 则
第一条 为了规范行政规范性文件制定程序，保证行政规范性文件质量，推进依法行政，根据《中华人民共和国地方各级人民代表大会和地方各级人民政府组织法》、《国务院规章制定程序条例》和《贵州省行政规范性文件备案审查规定》的有关规定，结合本市实际，制定本规定。
第二条 行政规范性文件的立项、起草、审查、决定、公布、解释、备案、修订、废止，适用本规定。
第三条 本规定所称行政规范性文件（以下简称规范性文件），是指行政机关和法律、法规、规章授权组织制定，涉及公民、法人或其他组织权利义务，在一定时期内反复适用，具有普遍约束力的行政公文。
行政机关和法律、法规、规章授权组织制定部署阶段性工作的文件,规范本机关、本系统内部工作制度、管理制度的文件,人事任免决定,向上级行政机关的请示和报告,以及有关具体事项的布告、通告、决定、批复等,不适用本规定。
第四条 规范性文件应由制定机关统一文号发布。规范性文件的名称可以使用“命令”、“规定”、“决定”、“办法”、“通知”、“通告”或“实施细则”等。
第五条 规范性文件不得设定下列事项：
（一）行政许可及非行政许可审批；
（二）行政处罚；
（三）行政强制；
（四）行政事业性收费；
（五）其他应当由法律、法规、规章或者上级行政机关规定的事项。
规范性文件对实施法律、法规、规章作出的具体规定，不得与所依据的规定相抵触；没有法律、法规、规章依据，规范性文件不得作出限制或者剥夺公民、法人和其他组织合法权利，或者增加公民、法人和其他组织义务的规定。
第六条 规范性文件应当逻辑严密，条文明确、具体，用语准确、简洁，具有可操作性。
规范性文件根据内容需要，可以分章、节、条、款、项、目。章、节、条的序号用中文数字依次表述，款不编序号，项的序号用中文数字加括号依次表述，目的序号用阿拉伯数字依次表述。
规范性文件中的数字，除前款及其他特殊要求必须使用中文数字外，应当使用阿拉伯数字。
第七条 本市下列行政机关或组织可以在法定职权范围内制定规范性文件：
（一）县、区（市）人民政府及新蒲新区管委会；
（二）市人民政府及县、区（市）人民政府工作部门；
（三）镇（乡）人民政府及市、县、区（市）人民政府依法设立的派出机关，根据工作需要确需制定规范性文件的，应将拟制定的规范性文件的名称、依据、主要内容和制定该规范性文件的必要性向市、县、区（市）人民政府报告，经同意后，可以制定规范性文件；
（四）依据法律、法规、规章授权进行行政管理的组织。
议事协调机构、部门派出机构、部门内设机构不得制定规范性文件。
第八条 市人民政府依法行使制定规范性文件的职权。
市人民政府法制办公室是市政府制定规范性文件的主办机构，其主要职责是：
(一)编制政府规范性文件的年度立项计划草案；
(二)审查、修改政府规范性文件草案，组织起草重要的政府规范性文件草案；
(三)组织清理政府规范性文件；
(四)编辑政府规范性文件汇编;
(五)负责政府规范性文件的备案、解释以及其他有关工作。
第二章 立 项
第九条 制定规范性文件，应当按照立项、调研起草、征求意见、协调论证、合法性审查、审议决定、签署公布等程序进行。
因突发公共事件、保障公共安全和重大公共利益、执行上级行政机关的紧急命令和决定等情况，需要立即制定规范性文件的，经合法性审查通过后，可以直接提请本机关主要负责人或者其委托的负责人决定和签署公布。
第十条 市和县、区（市）人民政府制定规范性文件，应当编制年度规范性文件制定计划。
第十一条 政府工作部门认为下一年工作需要提请本级政府制定规范性文件的，应当于当年12月底前，向本级政府法制部门报请立项。
立项申请应当对申请项目的必要性、所要解决的主要问题、法律依据和拟确立的主要制度等作出说明。
第十二条 法制部门应当根据政府总体工作部署，对部门报送的政府规范性文件立项申请汇总研究，突出重点，统筹兼顾，拟订政府规范性文件年度制定计划草案，报本级人民政府审批。
政府规范性文件年度制定计划应当明确政府规范性文件的名称、起草单位、完成时间等。
第十三条 对列入政府规范性文件年度制定计划的项目，承担起草任务的部门应当及时报送本级政府法制部门进行合法性审查。
第三章 起草审查
第十四条 起草行政规范性文件应当深入调研，广泛听取相关单位、组织、公民和专家的意见。
重大或者关系人民群众切身利益的行政规范性文件草案，应当通过召开座谈会、论证会、听证会或者向社会公布规范性文件草案等方式广泛征求意见。
第十五条 公民、法人或其他组织对规范性文件草案提出的意见和建议，起草部门（机构）应当及时研究处理，并在起草说明中予以说明。
第十六条 规范性文件草案应当由制定机关法制部门（机构）负责合法性审查，并出具法律审查意见。
市人民政府法制部门负责对市人民政府制定的规范性文件进行审查；县、区（市）人民政府法制部门负责对本级人民政府、镇（乡）人民政府及县、区（市）人民政府依法设立的派出机关制定的规范性文件进行审查；市和县、区（市）政府工作部门制定的规范性文件由本部门法制机构（负责法制工作的人员）进行审查；法律、法规、规章授权组织制定的规范性文件由其主管部门法制机构进行审查。
制定机关法制部门（机构）应当就制定主体、权限、程序、内容、形式是否合法进行全面审查。负责审查的法制部门（机构）要求起草单位补充依据、说明情况，或者要求有关单位协助审查的，起草单位和有关单位应当予以配合。
第十七条 法制部门（机构）在规范性文件草案合法性审查过程中，应将规范性文件草案报送同级人大常委会、政协及有关单位征求意见。有关单位反馈的书面意见，应当加盖本单位印章。
重要的规范性文件草案，报经同级人民政府同意，可通过本地报纸、政府网站等向社会公布，征求意见。
第十八条 规范性文件草案有下列情形之一的，法制部门（机构）可以将其退回起草单位，或者要求起草单位修改、补充材料后再报请审查：
（一）制定机关不具有制定权限或者主要内容不合法；
（二）制定规范性文件的基本条件尚不成熟；
（三）公民、法人或其他组织对行政规范性文件草案提出意见且理由充分，起草单位未采纳且未说明理由；
（四）相关单位、组织对规范性文件草案有重大分歧意见且理由充分，起草单位未采纳且未说明理由。
第十九条 有关单位对规范性文件草案涉及的主要制度、方针政策、管理体制、权限分工等有不同意见的，法制部门应当进行协调，力求达成一致意见；不能达成一致意见的，应当将争议的主要问题、有关单位的意见以及法制部门的意见报政府决定。
第四章 审议发布
第二十条 政府规范性文件草案由政府常务会议审议。其他行政机关或组织制定的规范性文件，应当经办公会议审议决定。
政府常务会议审议政府规范性文件草案时，由起草部门作起草说明，政府法制部门作审查说明。
第二十一条 报请政府常务会议审议的规范性文件，应当由同级政府法制部门先行合法性审查；未经政府法制部门进行合法性审查的，不得提请政府常务会议审议。
报请政府常务会议审议规范性文件，应当提供下列材料：
（一）报请审议的请示；
（二）规范性文件草案（送审稿）；
（三）审查说明（包括制定行政规范性文件的目的、依据、向相关部门征求意见及采纳情况、主要内容和重大分歧意见的处理情况等）；
（四）规范性文件所依据的法律、法规、规章和国家的方针、政策；
（五）征求意见的有关材料；
（六）其他有关资料。
其他行政机关或组织制定规范性文件，需要报送审核的材料，参照上述规定执行。
第二十二条 法制部门（机构）应当根据常务会议或办公会议审议和传批意见，对规范性文件草案进行修改，形成草案修改稿，报请政府主要领导或单位主要领导签署发布。
第二十三条 经签署发布的规范性文件由制定机关在本地报纸或网站上统一公布。未经公布的，不得作为行政管理依据。
第二十四条 规范性文件应当自公布之日起30日后施行；公布后不立即施行将有碍施行的，可以自公布之日起施行。
第五章 备案审查
第二十五条 政府法制部门、部门法制机构（以下简称备案机构）负责规范性文件的备案审查监督工作。
第二十六条 规范性文件制定后，制定机关应当自规范性文件公布之日起15日内，依照下列规定报送备案：
(一)县、区（市）人民政府和新蒲新区管委会制定的规范性文件报市人民政府备案;
(二)市人民政府和县、区（市）人民政府工作部门制定的规范性文件报同级人民政府备案,同时抄送上一级业务主管部门;
(三)各级人民政府的派出机关制定的规范性文件报设立该派出机关的人民政府备案;
(四)实行垂直领导的部门制定的规范性文件报上一级主管部门备案,同时抄送本级人民政府;
(五)两个或者两个以上部门联合制定的规范性文件,由主办部门按照(二)、(四)项的规定报送备案。
第二十七条 报送规范性文件备案应当提交备案报告、制定说明、制定依据、规范性文件正式刊印文本等一式三份。具备条件的,应同时报送规范性文件的电子文本。
第二十八条 备案机构应当依据法律、法规、规章和上级规范性文件对报送的规范性文件实施备案审查。
报送备案的规范性文件符合本规定的，予以备案；不符合规定的，不予备案。经审查予以备案的规范性文件，应由备案机构统一编制备案登记号。
第二十九条 经备案审查发现规范性文件存在以下问题的，按下列规定处理：
（一）违反本规定第七条规定的，有权机关依职权报本级人民政府同意后予以撤销；
（二）违反本规定第五条规定的，发出《行政规范性文件备案审查意见书》，制定机关收到意见书后应当在15日内自行修改或废止；逾期未按意见书修改或废止的，由有权机关依职权报本级人民政府同意后予以撤销。
确认规范性文件无效或者撤销规范性文件，应当在政府网站上公布。
第三十条 规范性文件制定机关应当于每年1月31日前将上一年度制定的规范性文件目录报备案机构备查。
备案机构应当于每年3月31日前在政府网站上向社会公布经审查予以备案的上一年度规范性文件目录。
第三十一条 公民、法人或其他组织认为规范性文件违法，可以按照《贵州省行政规范性文件备案审查规定》第十五条规定办理。
第三十二条 对不按本规定制定、备案的，由有关机关责令限期改正并予以通报；视情节和所造成的后果，由有关机关依照《贵州省行政规范性文件备案审查规定》的有关规定，追究主管人员和其他责任人员的责任。
第三十三条 制定行政规范性文件应当设置载明该行政规范性文件有效期的专项条款，直接对行政规范性文件有效期作出具体、明确的规定。
规范性文件有效期自施行之日起不得超过5年。
有效期届满的规范性文件自然失效，不再作为行政管理依据。确需继续实施的，应当由制定机关在有效期届满前3个月组织评估，根据评估情况重新发布或者修订后发布。
本规定施行之前发布的规范性文件的有效期适用本条第二款规定。
第三十六条 规范性文件的清理应当坚持日常清理与定期清理、专项清理与全面清理相结合的原则。规范性文件制定机关应当根据法律、法规、规章和国家政策调整情况以及实际情况的变化，每隔2年对规范性文件进行清理，并定期公布本机关经清理后废止、失效和继续有效的规范性文件目录。未列入继续有效目录的，不再作为行政管理依据。
第六章 附 则
第三十七条 政府规范性文件由政府授权法制部门解释。法律、法规、规章授权进行行政管理的组织、政府部门制定的规范性文件由制定机关负责解释。
规范性文件的解释与规范性文件具有同等效力。
第三十八条 对规范性文件的管理，纳入依法行政考核内容。
修订、废止规范性文件的程序，与制定新的规范性文件程序相同。
第三十九条 本规定自2010年9月8日起施行。1999年颁布施行的《遵义市规范性文件制定和备案规定》同时废止。
国家工商行政管理总局关于企业法人被吊销营业执照后法人资格问题的答复
国家工商行政管理总局
国家工商行政管理总局关于企业法人被吊销营业执照后法人资格问题的答复
工商企字[2002]第106号
辽宁省工商行政管理局：
你局《关于企业法人营业执照被吊销后其法人资格如何确定的请示》（辽工商[2002]7号）收悉。经研究，现就有关问题答复如下：
根据《公司登记管理条例》第三条和《企业法人登记管理条例》第三条和第二十五条的规定，企业法人营业执照是企业法人凭证，申请人经登记主管机关依法核准登记，领取企业法人营业执照，取得法人资格。因此，企业法人营业执照被登记主管机关吊销，企业法人资格随之消亡。
吊销营业执照、注销登记是企业法人资格消亡的两种方式，两者的法律后果均导致企业法人资格消亡。注销登记以企业法人申请为前提，是企业法人的主动行为，经登记主管机关核准登记，法人资格消亡；吊销营业执照是登记主管机关依照法律法规的规定，对企业法人违反规定实施的一种行政处罚，对企业法人而言，吊销营业执照就意味着其法人资格被强行剥夺，法人资格也就随之消亡，并由登记主管机关在企业档案上予以载明，不需要被吊销执照的企业法人再申请办理注销登记。
企业法人依法被撤销、解散、依法宣告破产，应成立清算组进行清算。其中，申请注销登记的，应在办理注销登记前进行清算；因违反规定被吊销营业执照的，有关主管部门或投资人负有清算责任，应依法组织清算。
二OO二年五月八日