国家质量监督检验检疫总局


国家质量监督检验检疫总局令

第80号

《中华人民共和国工业产品生产许可证管理条例实施办法》经2005年8月31日国家质量监督检验检疫总局局务会议审议通过，现予公布，自2005年11月1日起施行。国家质检总局2002年3月27日颁布的《工业产品生产许可证管理办法》同时废止。


局 长

二〇〇五年九月十五日


中华人民共和国工业产品生产许可证管理条例实施办法

第一章 总 则

第一条 根据《中华人民共和国工业产品生产许可证管理条例》（以下简称《管理条例》），制定本办法。
第二条 国家对重要工业产品实行生产许可证制度管理。
第三条 在中华人民共和国境内从事生产、销售或者在经营活动中使用实行生产许可证制度管理的产品的，应当遵守本办法。
任何企业未取得生产许可证不得生产实行生产许可证制度管理的产品。任何单位和个人不得销售或者在经营活动中使用未取得生产许可证的产品。
第四条 工业产品生产许可证管理，应当遵循科学公正、公开透明、程序合法、便民高效的原则。
第五条 国家质量监督检验检疫总局（以下简称国家质检总局）负责全国工业产品生产许可证统一管理工作，对实行生产许可证制度管理的产品，统一产品目录，统一审查要求，统一证书标志，统一监督管理。
国家质检总局内设全国工业产品生产许可证办公室（以下简称全国许可证办公室），负责全国工业产品生产许可证管理的日常工作，制定产品发证实施细则，审核工业产品生产许可证产品审查机构（以下简称审查机构），指定承担发证检验任务的产品检验机构，统一管理核查人员资质以及审批发证等工作。
第六条 根据需要，省、自治区、直辖市质量技术监督局（以下简称省级质量技术监督局）可以负责部分产品的生产许可证审查发证工作，具体产品目录由国家质检总局确定并公布。
第七条 省级质量技术监督局负责本行政区域内的工业产品生产许可证监督和管理工作，根据《管理条例》和国家质检总局规定，承担部分产品的生产许可证审查发证工作。
省级质量技术监督局内设工业产品生产许可证办公室（以下简称省级许可证办公室），负责本行政区域内的工业产品生产许可证管理的日常工作。
县级以上地方质量技术监督局负责本行政区域内生产许可证的监督检查工作。
第八条 审查机构受国家质检总局的委托，承担起草相关产品发证实施细则、组织实地核查以及核查人员技术培训等工作。
第九条 从事生产许可证工作的机构和人员应当依法行政、恪尽职守、热情服务、严格把关。
第十条 国家质检总局和省级质量技术监督局统一规划生产许可证工作的信息化建设，公布生产许可事项，方便公众查阅和企业申请办证，逐步实现网上审批。

第二章 生产许可程序

第一节 申请和受理
第十一条 企业取得生产许可证，应当符合下列条件：
（一）有营业执照；
（二）有与所生产产品相适应的专业技术人员；
（三）有与所生产产品相适应的生产条件和检验检疫手段；
（四）有与所生产产品相适应的技术文件和工艺文件；
（五）有健全有效的质量管理制度和责任制度；
（六）产品符合有关国家标准、行业标准以及保障人体健康和人身、财产安全的要求；
（七）符合国家产业政策的规定，不存在国家明令淘汰和禁止投资建设的落后工艺、高耗能、污染环境、浪费资源的情况。
法律、行政法规有其他规定的，还应当符合其规定。
第十二条 审查机构受国家质检总局的委托，根据相关产品的特点，行业发展状况和国家有关政策，组织起草产品实施细则。
国家质检总局根据《管理条例》的相关规定，批准发布产品实施细则。对产品实施细则作特殊规定的，国家质检总局会同国务院有关部门制定并发布。
省级许可证办公室和审查机构根据产品实施细则的规定，负责组织或者配合组织产品实施细则的宣贯工作。
第十三条 省级质量技术监督局应当按照生产许可证发证工作的进度安排，以登报、上网等方式告知本行政区域内的生产企业，并负责组织企业的申报工作。审查机构应当积极配合做好相关工作。
第十四条 企业生产列入目录的产品，应当向其所在地的省级质量技术监督局提出申请。
企业正在生产的产品被列入目录的，企业应当在国家质检总局规定的时间内申请取得生产许可证。
第十五条 省级质量技术监督局收到企业提出的申请后，对申请材料符合实施细则要求的，准予受理，并自收到企业申请之日起5日内向企业发送《行政许可申请受理决定书》（见附件1）。
第十六条 省级质量技术监督局收到企业提出的申请后，对申请材料不符合实施细则要求且可以通过补正达到要求的，应当当场或者在5日内向企业发送《行政许可申请材料补正告知书》（见附件2）一次性告知。逾期不告知的，自收到申请材料之日起即为受理。
省级质量技术监督局收到企业提出的申请后，对申请材料不符合《行政许可法》和《管理条例》要求的，应当作出不予受理的决定，并发出《行政许可申请不予受理决定书》（见附件3）。
第十七条 省级质量技术监督局以及其他任何部门不得另行附加任何条件，限制企业申请取得生产许可证。

第二节 审查与决定
第十八条 省级质量技术监督局受理企业申请后，省级许可证办公室或者审查机构应当组织对企业进行审查。企业审查包括对企业的实地核查和对产品的检验，其中一项不合格即判为企业审查不合格。
第十九条 实施细则规定由省级质量技术监督局负责组织审查的，省级许可证办公室应当自受理企业申请之日起30日内，完成对企业实地核查和抽封样品，并将实地核查结论以书面形式告知被核查企业。
实施细则规定由审查机构组织审查的，省级许可证办公室应当自受理企业申请之日起5日内将全部申请材料报送审查机构。审查机构应当自受理企业申请之日起30日内，完成对企业实地核查和抽封样品，并将实地核查结论以书面形式告知被核查企业，同时告知省级许可证办公室。
第二十条 企业实地核查不合格的，不再进行产品抽样检验，企业审查工作终止。
第二十一条 审查机构或者省级许可证办公室应当制定企业实地核查计划，并提前5日通知企业。
实施细则规定由审查机构组织审查的，企业实地核查计划应当同时抄送企业所在地省级许可证办公室。
第二十二条 审查机构或者省级许可证办公室应当指派2至4名审查员组成审查组，对企业进行实地核查，企业应当予以配合。
第二十三条 审查组应当按照实施细则的要求，对企业进行实地核查，核查时间一般为1-3天。审查组对企业实地核查结果负责，并实行组长负责制。
第二十四条 企业实地核查合格的，审查组按照实施细则的要求封存样品，并告知企业所有承担该产品生产许可证检验任务的检验机构名单及联系方式，由企业自主选择。
经核查合格，需要送样检验的，应当告知企业在封存样品之日起7日内将该样品送达检验机构。需要现场检验的，由核查人员通知企业自主选择的检验机构进行现场检验。
第二十五条 检验机构应当在实施细则规定的时间内完成检验工作，并出具检验报告。
第二十六条 由省级许可证办公室负责组织审查的，省级许可证办公室应当自受理企业申请之日起30日内将申报材料报送审查机构，审查机构应当自受理企业申请之日起40日内将申报材料汇总，并报送全国许可证办公室。
由审查机构负责组织审查的，审查机构应当自受理企业申请之日起40日内将申报材料汇总，并报送全国许可证办公室。
第二十七条 国家质检总局自受理企业申请之日起60日内作出是否准予许可的决定。符合发证条件的，国家质检总局应当在作出许可决定之日起10日内颁发生产许可证证书；不符合发证条件的，应当自作出决定之日起10日内向企业发出《不予行政许可决定书》（见附件4）。
第二十八条 根据本办法第十八条规定，省级许可证办公室或者审查机构判定企业审查不合格时，应当及时书面上报国家质检总局，并由国家质检总局向企业发出《不予行政许可决定书》。
第二十九条 国家质检总局将获证企业名单以网络、报刊等方式向社会公布。同时，相关产品的发证情况还要及时通报国家发展改革部门、卫生主管部门和工商行政管理部门等。
第三十条 生产许可证有效期为5年。有效期届满，企业继续生产的，应当在生产许可证期满6个月前向所在地省级质量技术监督局提出换证申请。
第三十一条 企业获得生产许可证后需要增加项目的，应当按照实施细则规定的程序申请办理增项手续。符合条件的，换发生产许可证证书，但有效期不变。
第三十二条 在生产许可证有效期内，因国家有关法律法规、产品标准及技术要求发生较大改变而修订实施细则时，全国许可证办公室将根据需要组织必要的实地核查和产品检验。
第三十三条 在生产许可证有效期内，企业生产条件、检验手段、生产技术或者工艺发生较大变化的（包括生产地址变更、生产线重大技术改造等），企业应当及时向其所在地省级质量技术监督局提出申请，审查机构或者省级许可证办公室应当按照实施细则的规定重新组织实地核查和产品检验。
第三十四条 省级许可证办公室、审查机构和全国许可证办公室应当将企业办理生产许可证的有关资料及时归档，公众有权查阅。企业档案材料的保存时限为5年。

第三节 对审查工作的监督检查
第三十五条 全国许可证办公室组织对企业核查工作质量进行监督检查。
省级许可证办公室组织对企业实地核查的，由全国许可证办公室组织审查机构实施抽查；审查机构组织对企业实地核查的，由全国许可证办公室组织省级许可证办公室实施抽查。
第三十六条 实施监督检查，应当制订监督检查计划，包括检查组组成、具体检查时间以及被检查企业等内容。
第三十七条 检查计划应当提前通知企业所在地省级质量技术监督局，省级质量技术监督局应当对检查工作予以配合。
第三十八条 监督检查工作完成后，由检查组写出书面报告及处理建议，上报全国许可证办公室。
第三十九条 全国许可证办公室将通过查阅检验报告、检验结论对比等方式对检验机构的检验过程和检验报告是否客观、公正、及时进行监督检查。

第四节 集团公司的生产许可
第四十条 集团公司及其所属子公司、分公司或者生产基地（以下统称所属单位）具有法人资格的，可以单独申请办理生产许可证；不具有法人资格的，不能以所属单位名义单独申请办理生产许可证。
各所属单位无论是否具有法人资格，均可以与集团公司一起提出办理生产许可证申请。
第四十一条 所属单位与集团公司一起申请办理生产许可证时，应当向集团公司所在地省级质量技术监督局提出申请。凡按规定由省级许可证办公室组织企业实地核查的，集团公司所在地省级许可证办公室可以直接派出审查组，也可以书面形式委托所属单位所在地省级许可证办公室组织核查。集团公司所在地省级许可证办公室负责按规定程序汇总上报有关材料。
第四十二条 集团公司取得生产许可证后，新增加的所属单位需要与集团公司一起办理生产许可证的，新增所属单位审查合格后，换发生产许可证证书，但有效期不变。
第四十三条 所属单位与集团公司一起申请办理生产许可证的，经审查的所属单位以及集团公司应当分别缴纳审查费和产品检验费，公告费按证书数量收取。
第四十四条 其他经济联合体及所属单位申请办理生产许可证的，参照集团公司办证程序执行。

第五节 委托加工备案
第四十五条 从事委托加工实行生产许可证制度管理的产品的委托企业和被委托企业，必须分别到所在地省级许可证办公室申请备案。
第四十六条 委托企业必须是合法经营的企业，被委托企业必须持有合法有效的生产许可证。
第四十七条 委托企业和被委托企业向所在地省级许可证办公室申请备案时，应当提供如下材料：
（一）委托企业和被委托企业营业执照复印件；
（二）被委托企业的生产许可证复印件；
（三）公证的委托加工合同复印件；
（四）委托加工合同必须明确委托企业负责全部产品销售；
（五）委托加工产品标注式样。
第四十八条 省级许可证办公室应当自收到委托加工备案申请之日起5日内，进行必要的核实，并对符合条件的企业予以备案。对不符合条件的，不予备案并说明理由。
第四十九条 委托加工企业必须履行备案承诺，不得随意改变委托合同和产品标注方式。
第五十条 委托加工备案不得向企业收费。

第三章 核查人员的管理

第五十一条 核查人员需取得相应资质，方可从事企业实地核查工作。
第五十二条 核查人员包括工业产品生产许可证注册审查员（以下简称审查员）、高级审查员和技术专家。
第五十三条 审查员应当具备下列条件：
（一）年龄在65周岁（含65周岁）以下；
（二）大专（含大专）以上学历或者中级（含中级）以上技术职称；
（三）熟悉相关产品生产工艺、产品质量标准和质量管理体系；
（四）从事质量工作满5年。
第五十四条 全国许可证办公室对省级许可证办公室或者审查机构培训的人员进行考核注册，并批准后颁发审查员注册证书，证书有效期为3年。
第五十五条 审查员注册证书期满前3个月内应当按规定申请换证，并符合以下条件：
（一）年龄在65周岁（含65周岁）以下；
（二）在证书有效期内至少完成6次工业产品生产许可证企业实地核查；
（三）每年至少参加15小时工业产品生产许可证相关工作培训；
（四） 遵守审查员行为规范，无违法违规行为。
高级审查员在证书有效期内，满足前款规定的条件，并每年至少担任审查组长3次的，方可按规定换发高级审查员注册证书；仅满足前款规定条件的，可换发审查员证书。
第五十六条 省级许可证办公室或者审查机构负责组织审查员期满换证申报工作，全国许可证办公室负责为符合换证条件的人员换发证书。
第五十七条 审查员申请晋升高级审查员，应当符合以下条件：
（一）在注册证书有效期内，至少完成10次生产许可证企业实地核查，并担任6次以上审查组长；
（二）每年参加20小时以上生产许可证相关工作培训；
（三）遵守审查员行为规范，无违法违规行为。
第五十八条 申请晋级人员向省级许可证办公室或者审查机构提出晋级申请，全国许可证办公室对省级许可证办公室或者审查机构上报的申请晋级人员进行考核，符合晋级要求的，经全国许可证办公室批准后，颁发高级审查员注册证书，证书有效期3年。
第五十九条 技术专家是指未取得审查员注册证书，但根据工作需要可以为生产许可证企业实地核查提供技术咨询的有关人员。
第六十条 申请技术专家资格的人员应当具备以下条件：
（一）大学本科（含大学本科）以上学历或者高级技术职称；
（二）从事相关专业工作满10年；
（三）精通相关产品专业知识并属于相关领域的技术权威。
第六十一条 省级许可证办公室或者审查机构可以根据需要，向全国许可证办公室提出技术专家备案申请，经全国许可证办公室批准后，可参加企业的实地核查工作。
第六十二条 技术专家参加企业实地核查工作时，不作为审查组成员，不参与做出审查结论。
第六十三条 注册证书持有者应当妥善保管证书，证书遗失或者损毁，应当及时申请补领。
第六十四条 核查人员应当按照产品实施细则的规定开展企业实地核查。进行核查时，需向被核查企业出示相关证件。
第六十五条 核查人员对企业进行实地核查，不得刁难企业，不得索取、收受企业的财物，不得谋取其他不当利益。

第四章 审查机构的管理

第六十六条 审查机构必须具备以下基本条件：
（一）有健全的管理制度和有效的运行机制；
（二）有与开展相关产品审查工作相适应的工作人员；
（三）有适宜的办公场所和办公设施；
（四）掌握生产许可证工作的有关法律法规和规定，了解生产许可证的工作机制和程序；
（五）了解相关产品的行业状况和国家产业政策；
（六）没有从事相关产品生产、销售、监制、监销的行为。
第六十七条 符合第六十六条规定条件的单位可以向全国许可证办公室申请承担相关产品的审查机构工作，并提交以下材料：
（一）承担相关产品审查机构的书面申请；
（二）申请机构的组织机构代码证书、法人营业执照或者社会团体法人登记证书；
（三）申请单位的基本情况；
（四）相关产品的行业发展水平、企业分布和产品检验机构的基本情况；
（五）从事产品质量监督和生产许可证工作的经历。
第六十八条 全国许可证办公室对申请单位的资格进行审查，必要时派员实地考查核实，并上报国家质检总局择优批准符合资质要求的单位承担审查机构工作。
第六十九条 审查机构应当自批准之日起15日内向全国许可证办公室提交审查机构负责人名单及岗位设置等基本情况。审查机构负责人发生变化时，应当及时将变化情况报全国许可证办公室备案。
第七十条 审查机构开展企业实地核查时，不得妨碍企业的正常生产经营活动，不得索取或者收受企业的财物。
第七十一条 审查机构在从事生产许可证工作时，不得有下列行为：
（一）未按规定期限完成审查工作；
（二）出具虚假审查结论；
（三）擅自增加实施细则以外的其他条件；
（四）未向企业说明企业有权选择有资质的检验机构送样检验；
（五）从事或者介绍企业进行生产许可有偿咨询；
（六）向企业推销生产设备、检验设备或者技术资料；
（七）聘用未取得相应资质的人员从事企业实地核查工作；
（八）违反法律法规和规章的其他行为。

第五章 检验机构的管理

第七十二条 申请承担生产许可证检验任务的检验机构必须按照国家法律、行政法规的规定通过计量认证、审查认可或者实验室认可，并经全国许可证办公室指定后，方可承担相关产品的生产许可证检验任务。
第七十三条 检验机构应当向省级许可证办公室或者审查机构提出承担相关产品生产许可证检验任务的书面申请。
第七十四条 省级许可证办公室或者审查机构对提出申请的检验机构以适当的方式进行审查并提出推荐意见。全国许可证办公室应当根据需要组织专家对检验机构的申请进行必要的核实。
第七十五条 全国许可证办公室按照保证工作质量和进度、方便企业送检、适度竞争的原则，对符合条件的检验机构进行指定，并公布其承担相关产品生产许可证检验任务的范围。
第七十六条 被指定的检验机构依据产品实施细则的要求，开展生产许可证产品检验工作，并出具检验报告。
检验报告需有检验人员、复核人员、检验机构负责人或者其授权人员签字。检验机构及其工作人员对检验报告负责。
第七十七条 检验机构应当按照国家规定的产品检验收费标准向企业收取检验费用。
第七十八条 检验机构应当建立生产许可证产品检验技术档案，并确保档案完整、真实、有效。
第七十九条 检验机构在从事生产许可证产品检验工作时，不得有下列行为：
（一）未按实施细则规定的标准、要求和方法开展检验工作；
（二）伪造检验结论或者出具虚假检验报告；
（三）从事与其指定检验任务相关的产品的生产、销售活动，或者以其名义推荐或者监制、监销上述产品；
（四）从事或者介绍企业进行生产许可的有偿咨询；
（五）超标准收取检验费用；
（六）违反规定强行要求企业送样检验；
（七）违反法律法规和规章的其他行为。

第六章 证书和标志

第八十条 全国工业产品生产许可证证书（以下简称生产许可证证书）分为正本和副本（证书式样见附件5-1、2），具有同等法律效力。生产许可证证书由国家质检总局统一印制。
第八十一条 生产许可证证书应当载明企业名称、住所、生产地址、产品名称、证书编号、发证日期、有效期。
集团公司的生产许可证证书还应当载明与其一起申请办理的所属单位的名称、生产地址和产品名称。
第八十二条 企业名称、住所、生产地址发生变化而企业生产条件、检验手段、生产技术或者工艺未发生变化的，企业应当在变更名称后1个月内向企业所在地的省级质量技术监督局提出生产许可证名称变更申请。
第八十三条 省级质量技术监督局自受理企业名称变更材料之日起5日内将上述材料上报全国许可证办公室。
全国许可证办公室自收到上报的企业名称变更材料之日起25日内完成申报材料的书面审核，并由国家质检总局做出是否准予变更的决定。对于符合变更条件的，颁发新证书，但有效期不变。不符合条件的，书面告知企业，并说明理由。
第八十四条 企业应当妥善保管生产许可证证书。生产许可证证书遗失或者毁损，应当向企业所在地的省级质量技术监督局提出补领生产许可证申请。
第八十五条 省级质量技术监督局自受理企业补领生产许可证材料之日起5日内，将上述材料上报全国许可证办公室。
全国许可证办公室自收到各省级许可证办公室上报的企业补领生产许可证材料之日起25日内，完成申报材料的书面审核，并由国家质检总局做出是否准予补领的决定。对于符合条件的，颁发新证书，但有效期不变；不符合条件的，书面告知企业，并说明理由。
第八十六条 工业产品生产许可证标志由“质量安全”英文(Quality Safety) 字头（QS）和“质量安全”中文字样组成。标志主色调为蓝色，字母“Q”与“质量安全”四个中文字样为蓝色，字母“S”为白色。标志的式样、尺寸及颜色要求见附件6。
QS标志由企业自行印（贴）。可以按照规定放大或者缩小。
第八十七条 工业产品生产许可证编号采用大写汉语拼音XK加十位阿拉伯数字编码组成：XK××-×××-×××××。
其中，XK代表许可，前两位（××）代表行业编号，中间三位（×××）代表产品编号，后五位（×××××）代表企业生产许可证编号。
第八十八条 企业必须在其产品或者包装、说明书上标注生产许可证标志和编号。
根据产品特点难以标注的裸装产品，可以不标注生产许可证标志和编号。
第八十九条 所属单位具有法人资格的，在单独办理生产许可证时，其产品或者包装、说明书上应当标注所属单位的名称、住所、生产许可证标志和编号。
所属单位和集团公司一起办理生产许可证的，应当在其产品或者包装、说明书上分别标注集团公司和所属单位的名称、住所，以及集团公司的生产许可证标志和编号，或者仅标注集团公司的名称、住所和生产许可证标志和编号。
第九十条 委托加工企业必须按照备案的标注内容，在其产品或者包装、说明书上进行标注。
委托企业具有其委托加工的产品生产许可证的，应当标注委托企业的名称、住所和被委托企业的名称、生产许可证标志和编号；或者标注委托企业的名称、住所、生产许可证标志和编号。
委托企业不具有其委托加工的产品生产许可证的，应当标注委托企业的名称、住所，以及被委托企业的名称、生产许可证标志和编号。
第九十一条 取得生产许可证的企业，应当自准予许可之日起6个月内，完成在其产品或者包装、说明书上标注生产许可证标志和编号。
第九十二条 任何单位和个人不得伪造、变造生产许可证证书、标志和编号。取得生产许可证的企业不得出租、出借或者以其他形式转让生产许可证证书、标志和编号。


第七章 省级质量技术监督局发证的管理

第九十三条 国家质检总局统一发布省级质量技术监督局发证的产品目录并适时进行调整，统一制定并公布产品实施细则，统一规定证书式样。
第九十四条 省级质量技术监督局在本行政区域内负责第九十三条规定的发证产品的受理、审查、批准、发证工作。
第九十五条 省级质量技术监督局应当参照国家质检总局的办证程序，结合实际情况，制定企业申请办证程序并向社会公布。
第九十六条 省级质量技术监督局应当自受理企业申请之日起60日内，完成审查发证工作。产品检验时间以实施细则规定为准，不计入上述规定时限。
第九十七条 省级质量技术监督局应当公布获证企业名录，并报全国许可证办公室。省级质量技术监督局颁发的生产许可证全国有效。
第九十八条 国家质检总局采取不定期检查的方式，对省级质量技术监督局的发证工作质量进行监督检查，对于工作质量出现严重问题的，追究有关人员责任。
第九十九条 本办法对省级质量技术监督局审查发证未作出具体规定的，按照国家质检总局审查发证的有关规定执行。

第八章 监督检查

第一百条 国家质检总局和县级以上地方质量技术监督局依照本办法对生产许可证制度的实施情况进行监督检查，对违反本办法的违法行为实施行政处罚。
第一百零一条 根据举报或者已经取得的涉嫌违法证据，县级以上地方质量技术监督局对涉嫌违法行为进行查处时，可以行使下列职权：
（一）向有关生产、销售、经营活动中使用单位和检验机构的法定代表人、主要负责人和其他有关人员调查、了解与涉嫌从事违法活动的有关情况；
（二）查阅、复制有关生产、销售、经营活动中使用单位和检验机构的有关合同、发票、帐薄以及其他有关资料；
（三）对有证据表明属于违反《管理条例》和本办法生产、销售、经营活动中使用的产品予以查封或者扣押。
第一百零二条 自省级质量技术监督局作出生产许可受理决定之日起，企业可以试生产申请取证产品。
第一百零三条 企业试生产的产品，必须经承担生产许可证产品检验任务的检验机构，依据产品实施细则规定批批检验合格，并在产品或者包装、说明书标明“试制品”后，方可销售。对国家质检总局作出不予许可决定的，企业从即日起不得继续试生产该产品。
第一百零四条 取得生产许可证的企业应当保证产品质量稳定合格，不得降低取得生产许可证的条件。
第一百零五条 获证企业自取得生产许可证之日起，每年度应当向省级许可证办公室提交自查报告。获证未满一年的企业，可以下一年度提交自查报告。企业自查报告应当包括以下内容：
（一）申请取证条件的保持情况；
（二）企业名称、住所、生产地址等变化情况；
（三）企业生产状况及产品变化情况；
（四）生产许可证证书、标志和编号使用情况；
（五）行政机关对产品质量监督检查的情况；
（六）省级许可证办公室要求企业应当说明的其他相关情况。
第一百零六条 省级许可证办公室对企业的自查报告进行实地抽查时，被抽查的企业数量应当控制在获证企业总数的10%以内。

第九章 罚 则

第一百零七条 生产许可证管理部门及工作人员、检验机构及检验人员以及企业，违反《管理条例》有关规定的，应当依照《管理条例》第六章的规定承担相应的法律责任。
第一百零八条 生产许可证审查员有下列行为之一的，由全国许可证办公室注销其审查员资格；情节严重的，建议其行政主管单位给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）违反本办法第六十四条和第六十五条规定的；
（二）以虚假材料等不正当手段骗取资格证书的；
（三）从事生产许可有偿咨询的；
（四）违反国家法律法规的其他行为。
被注销审查员资格的人员不得再申请注册生产许可证审查员。
第一百零九条 审查机构违反本办法第七十条和第七十一条规定开展生产许可证审查工作的，由全国许可证办公室责令限期改正，逾期仍不改正的，撤销其生产许可证审查机构资格；构成犯罪的，依法追究审查机构负责人的刑事责任。
第一百一十条 检验机构违反本办法第七十九条规定的，由全国许可证办公室责令改正，逾期仍不改正的，撤销其从事生产许可证检验工作的资格；违反国家有关法律法规规定的，依法予以处理。
第一百一十一条 企业在试生产期间，违反本办法第一百零三条规定的，由县级以上地方质量技术监督局责令改正，并处3万元以下罚款；仍不改正的，按照《管理条例》第四十八条规定处罚。
第一百一十二条 有下列情形之一的，许可审批机关应当撤销生产许可，但是撤销生产许可可能对公共利益造成重大损害的除外：
（一）行政机关工作人员滥用职权、玩忽职守作出准予生产许可决定的；
（二）超越法定职权作出准予生产许可决定的；
（三）违反法定程序作出准予生产许可决定的；
（四）对不具备申请资格或者不符合法定条件的申请人准予生产许可的；
（五）被许可人以欺骗、贿赂等不正当手段取得生产许可的；
（六）依法可以撤销生产许可的其他情形。
第一百一十三条 有下列情形之一的，许可审批机关应当撤回生产许可：
（一）被许可生产的产品列入国家决定淘汰或者禁止生产的产品目录的；
（二）被许可人不再生产被许可的产品的；
（三）生产许可依据的法律、法规、规章修改或者废止导致生产许可项目依法被终止的；
（四）依法应当撤回生产许可的其他情形。
第一百一十四条 取得生产许可证的企业有下列情形之一的，许可审批机关应当吊销生产许可：
（一）未依照规定在产品或者包装、说明书上标注生产许可证标志和编号，情节严重的；
（二）出租、出借或者转让许可证证书、生产许可证标志和编号，情节严重的；
（三）产品经国家监督抽查或者省级监督抽查不合格，经整改复查仍不合格的；
（四）依法应当吊销生产许可证的其他情形。
第一百一十五条 有下列情形之一的，许可审批机关应当注销生产许可，并办理有关手续：
（一）生产许可有效期满未按规定重新申请取证的；
（二）法人或者其他组织依法终止的；
（三）生产许可依法被撤销、撤回，或者生产许可证依法被吊销的；
（四）因不可抗力导致行政许可事项无法实施的；
（五）法律、法规规定的应当注销生产许可的其他情形。
第一百一十六条 对违法企业实施吊销或者撤销生产许可证前，县级以上地方质量技术监督局，可以暂扣生产许可证。
暂扣生产许可证期限为7日（产品检验机构检测时间除外）。违法行为属实，依法应当吊销或者撤销许可的，许可审批机关对暂扣的证书予以收回；经调查取证决定不予吊销或者撤销许可的，对暂扣的证书应当及时退还企业。
第一百一十七条 委托企业未按本办法规定备案或者擅自改变备案标注方式的，被委托企业未按本办法规定备案的，由县级以上地方质量技术监督局责令限期改正，并处3万元以下罚款；逾期仍未改正的，吊销其生产许可证。
第一百一十八条 省级质量技术监督局组织开展部分产品审查发证工作时，发现的相关违法行为，由县级以上地方质量技术监督局依照《管理条例》和本办法的有关规定执行处罚。
第一百一十九条 企业对行政许可和行政处罚决定有异议的，可依法申请行政复议或者提起行政诉讼。

第十章 附 则

第一百二十条 企业办理工业产品生产许可证应当缴纳相关费用，收费项目和收费标准应当按照国务院财政、价格主管部门的有关规定执行。
省级质量技术监督局负责审批发证的收费，还应当按照省级财政、价格主管部门的有关规定执行。
第一百二十一条 食品生产许可的管理另行规定。
第一百二十二条 本办法由国家质检总局负责解释。
第一百二十三条 本办法自2005年11月1日起施行。国家质检总局2002年3月27日颁布的《工业产品生产许可证管理办法》同时废止。




附件1：
行政许可申请受理决定书
（ ） 受字［ ］第 号

　　　　　　　　　　　　　　：
你（单位）提出　　　　　　　　　　　　 的申请和所提供（出示）的材料，符合该项目申请条件。根据《行政许可法》第三十二条第一款第五项规定，决定予以受理。



附：《申报材料登记表》

许可专用章
　　　　　　　　　　　 　　 年　月　日

经办人：　　　　　　　　　　联系电话：



说明：申请人5日内未获其他文书，即应理解申请被受理。本决定书一式
两份；一份送申请人，一份存档。（正式使用说明不显示）
附件2：
行政许可申请材料补正告知书
（ ） 补告字[ ]第 号

________________________：

你（单位）申请的__________________________，所提供（出示）的材料不齐全（不符合法定形式），根据《行政许可法》第三十二条第三、四项规定，请作如下补正：
_________________________________________________________________________________________________________________________。
如需咨询，请与__________联系，电话___________

许可专用印章
年 月 日




说明：本告知书收到申请5日内使用。一式两份，一份送申请人，一份存档。
（正式使用文书时不显示说明）

附件3：
行政许可申请不予受理决定书
（ ） 未受字［ 　］第 号

　　　　　　　　　　　　　　：
你（单位）申请的　　　　　 　　　，经审查，不需要取得行政许可（或者不属于本机关职权范围、企业被吊销生产许可证不满三年），应当向　　　　　　　
　　　　　　　　　　　　提出申请。根据《行政许可法》第三十二条第一款第 项（或者《中华人民共和国工业产品生产许可证管理条例》第五十五条）规定，决定不予以受理。





许可专用章
年 月 日


说明：本决定书即时或者5日内作出。一式两份；一份送达申请人，一份存档。
（正式使用说明不显示）
附件4：
不予行政许可决定书
（ ） 未许字［　　　］第　　号
　　　　　　　　　　　　　　：
企（事）业代码（身份证）号　　　　　　　　 　　　　
地址　　　　　　　　　　　邮编　　　　　电话　　　
法定代表人　　　　　　职务　　　电话
你（单位）申请________________，经审查，不符合该许可项目规定要求，决定 。
理由
。
如不服本决定，可在收到本决定书之日起60日内，依法向_______或者________申请行政复议或者3个月内（法律、法规另有规定的按照规定）向人民法院提起行政诉讼。


单位印章
年　 月　　日


说明：本决定书为复议、诉讼的依据，应慎重填写。一式两份；一份送达申请人，一份存档。（正式使用说明不显示）


附件6：
标 志 式 样


质量安全标志绘制说明
1.以网格为绘制基础，建立网格横向20格，纵向30格（见绘制图）。
2.以横竖10的交点为圆心，半径为10做第一个圆（半径=R=10），然后仍以此点为圆心，0.8R为半径做第二个圆。
3.分别以纵坐标10与横坐标8的交点为圆心，以纵坐标10与横坐标12的交点为圆心，0.5R为半径做第三个圆和第四个圆，再分别以纵坐标10与横坐标5的交点为圆心，以纵坐标10与横坐标15的交点为圆心，0.2R为半径做第五个圆和第六个圆。
4.从纵坐标10与横坐标3的交点向第三个圆和第四个圆左侧的交叉点作直线，在直线上第三个圆和第四个圆左侧的交叉点作起点，测量出0.4R的距离为圆心，以0.4R为半径做第七个圆；然后从纵坐标10与横坐标17的交点向第三个圆和第四个圆右侧的交叉点作直线，在直线上第三个圆和第四个圆右侧的交叉点作起点，测量出0.4R的距离为圆心，以0.4R为半径做第八个圆。
5.分别以纵坐标13与横坐标13的交点为圆心，以纵坐标8与横坐标29的交点为圆心，以R为半径画圆弧；分别以纵坐标16.5与横坐标16.5的交点为圆心，以纵坐标4.5与横坐标25.5的交点为圆心，以0.5R为半径画圆弧。
6.根据上述所作的圆形和弧形进行直线和弧线联结，绘制出QS标志图形。


建设银行


中国人民建设银行关于印发《中国人民建设银行固定资产贷款评审管理办法》和《中国人民建设银行固定资产贷款项目评估办法》的通知
建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：
《中国人民建设银行固定资产贷款评审管理办法》和《中国人民建设银行固定资产贷款项目评估办法》已经1995年12月29日中国人民建设银行第10次行务会议通过。现印发给你们，请从1996年3月1日起遵照执行，并将执行中的经验、问题及建议随时报告总行投资调查部。
1994年总行以建总发字（1994）第54号文印发的《关于建设银行固定资产贷款项目评估工作的规定》和《中国人民建设银行固定资产贷款项目评估办法》同时废止。

附：一 中国人民建设银行固定资产贷款评审管理办法

（1995年12月29日中国人民建设银行第10次行务会议通过）

第一章 总 则
第一条 为了加强贷款评审管理工作，完善贷款评审体系，规范贷款评审行为，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》（试行）、《中国人民建设银行固定资产贷款办法》（试行）、《中国人民建设银行总行固定资产贷款项目前期管理工作的暂行规定》、《中国人民建设银行总行外汇贷款项目建设前期管理工作的暂行规定》等法律法规，特制定本办法。
第二条 固定资产贷款实行“审贷分离、分级分段管理、集体审批决策”的管理制度。未经贷款评审部门评估审查、贷款审查委员会集体决策，原则上不得下达贷款计划，不得发放贷款。
第三条 贷款评审工作，坚持严谨、科学、高效的原则。
第四条 贷款评审管理工作，主要包括组织机构与职能、评估计划下达、评估组织与实施、审查与反馈、检查与考核等内容。
第五条 贷款评审人员不得泄漏其在办理评审业务期间知悉的国家秘密、商业秘密，不得对外提供内部文件、信息、资料及尚未公开的决策意见。

第二章 组织机构与职能
第六条 贷款评审工作，实行归口管理、分级负责的管理体制，由贷款评审部门统一组织实施。
第七条 贷款评审部门是专司贷款评估与审查职能的机构。总行设立投资调查部，各省、自治区、直辖市分行和计划单列市分行（以下简称分行）设立项目审查处。地市级行是否设立相应的评审机构，由各分行自行决定。
第八条 全行固定资产贷款评审的组织与管理工作，由总行投资调查部负责；各分行贷款评审的组织与管理工作，由项目审查处负责。
第九条 各级行设立贷款审查委员会，负责对固定资产贷款进行审批。贷款审查委员会主任由行长或主管行长担任，成员由有关业务部门的负责人组成。
第十条 贷款评审部门作为贷款审查委员会的办事机构，负责处理日常事务。
第十一条 贷款评审部门要主动介入项目前期工作，积极参与项目技术经济论证，为提高项目评审质量和工作效率创造条件。

第三章 评估计划下达
第十二条 固定资产贷款项目评估计划，统一由贷款评审部门下达。
第十三条 贷款评审部门应对信贷业务部门提送的备选项目名单及贷款申请文件进行初审。
第十四条 项目应具备基本评估条件，即必须符合国家产业政策和投资项目审批程序；项目建议书及批准文件、可行性研究报告等基础资料齐全；项目名称、所在地、行业部门、类型、建设内容、总投资、申请贷款总额、当年拟安排贷款额等基本内容齐全；项目各项资金来源及比例符合国家和我行现行规定；有关部门或下级行正式行文的推荐意见；距上次审批时间原则上超过一年。
第十五条 凡不符合上述条件的项目，贷款评审部门应及时将备选项目退回信贷业务部门。
第十六条 经审查具备评估条件的项目，贷款评审部门在一周内下达评估计划。
第十七条 评估计划要明确项目基本内容，包括项目名称，借款人，项目联系人及联系电话，项目所在行业部门，建设性质，建设内容，总投资，申请贷款总额，当年拟安排贷款额，项目所在地分行，要求完成时间，上级行联系人及联系电话。

第四章 评估组织与实施
第十八条 贷款评审部门根据上级行的评估计划要求，按照《中国人民建设银行固定资产贷款项目评估办法》及有关文件规定，开展评估工作。
第十九条 项目评估程序：组织评估小组，落实评估人员；制定评估工作计划，安排评估进度；调查搜集有关文件资料及技术经济基础数据；撰写项目评估报告。
第二十条 贷款评审部门要严格遵循评估时间要求。评估时间是指从收到上级行评估计划起，至报出评估报告止的时间。大中型基本建设和限额以上技术改造贷款项目，评估时间原则上不得超过3个月；其他项目的评估时间原则上不得超过2个月。
第二十一条 确需追加贷款的续贷项目、收尾投产项目，评估报告着重对借款人资信、项目前期进程及建设情况、投资估算与资金来源、财务效益、担保等内容进行评估。
第二十二条 拟不承诺贷款的项目，着重对借款人或项目存在的问题进行论述。

第五章 审查与反馈
第二十三条 下级行向上级行报送本行贷款审查委员会对贷款项目的集体审查意见时，应附项目评估报告。集体审查意见应内容简明扼要，观点明确。
第二十四条 贷款评审部门对项目评估报告进行审查，主要审核项目评估报告的内容有无遗漏，各项基础数据选取是否合理，各项指标计算方法是否正确、是否符合审查标准，并对贷款项目的可行性提出审查意见。
第二十五条 对于项目总体评估结论较好但个别指标不符合审查标准的，应分析说明原因。
第二十六条 经审查符合评估要求的项目，贷款评审部门根据评估报告和下级行的审查意见，在2周内提出项目评审意见及决策建议，撰写项目审查签报，报贷款审查委员会审批。
第二十七条 贷款审查委员会进行集体审批决策，可以采用会签审批和会议审批两种方式。
第二十八条 会签审批。贷款评审部门将项目审查签报会签信贷业务等部门；信贷业务等部门在1周内提出会签意见，一并报主管行长审批。
第二十九条 会议审批。需要会议审批的项目，按照会签审批的程序报主管行长审阅后，提交贷款审查委员会。
第三十条 经贷款审查委员会审批决策的项目，信贷业务部门在一周内将决策结论通知下级行。

第六章 检查与考核
第三十一条 上级行要加强对下级行评审工作的管理和指导。
第三十二条 上级行要定期对下级行评审工作进行检查。检查内容包括审贷分离制度和评审方针政策的贯彻执行，贷款评审覆盖面，评审机构的建设，评审方法制度的完善，评审工作进度，评审工作质量与效率，评审人员业务培训、持证上岗等。
第三十三条 上级行要及时总结推广全行贷款评审工作的先进经验，研究解决存在的问题。
第三十四条 各级行要定期对贷款评审工作的质量进行考核评比，建立健全评审奖惩制度。

第七章 附 则
第三十五条 本办法由中国人民建设银行总行负责解释，各分行可根据实际情况制定实施细则。
第三十六条 本办法自1996年3月1日起实施。此前颁布的有关办法中与本办法不一致的以本办法为准。

附：二 中国人民建设银行固定资产贷款项目评估办法

（1995年12月29日中国人民建设银行第10次行务会议通过）

第一章 总 则
第一条 为了规范固定资产贷款项目评估行为，防范贷款风险，提高信贷资产质量，保障信贷资金的效益性、安全性、流动性，根据《中国人民建设银行固定资产贷款办法》（试行）、《中国人民建设银行固定资产外汇贷款暂行办法》、《中国人民建设银行贷款风险管理办法》、《中国人民建设银行固定资产贷款评审管理办法》、《中国人民建设银行贷款担保办法》等有关法规条例，特制定本办法。
第二条 本办法所称固定资产贷款，系指建设银行对基本建设、技术改造及其他各类固定资产投资项目发放的人民币和外币（含境外筹资）贷款。
第三条 固定资产贷款项目评估，应当遵循客观、公正、科学的原则。
第四条 固定资产贷款项目评估，要贯彻执行国家产业政策和信贷政策，对借款人资信、项目概况、项目产品市场供求、项目投资估算与资金来源、项目财务、银行效益与风险防范、存在问题等方面进行调查研究和分析，提出贷款项目可行与否的意见与建议，为贷款决策提供依据。

第二章 借款人资信评估
第五条 借款人是指从境内金融机构取得贷款的企事业法人和自然人。借款人资信评估，包括新建项目借款人资信评估和改扩建、技术改造项目借款人资信评估。
第六条 新建项目借款人资信评估，是对借款人的经济地位、法定代表人素质和领导班子整体素质、主要投资者的生产经营和资产负债状况等进行调查分析。
第七条 改扩建和技术改造项目借款人资信评估，是对借款人的经济地位、法定代表人素质和领导班子整体素质、生产经营、资产负债及偿债能力、信用、发展前景等进行综合论证分析，判断借款人资信优劣，说明企业资信等级及评价单位。
第八条 对借款人经济地位进行评估，主要是调查借款人的行政隶属关系及历史沿革，调查分析借款人所在行业和区域经济现状、发展前景或规划，以及贷款项目对行业和区域经济发展的作用。
第九条 借款人的法定代表人素质和领导班子整体素质评估，主要评价法定代表人和领导班子的学识、信用、能力及历史业绩。
第十条 对借款人生产经营情况进行评估，主要是调查现有主要产品的质量和生产能力，分析近3年来各年主要产品的产量、销售收入、销售税金、利润总额及其增长情况，计算并分析生产能力利用率、销售利润率、资产报酬率等指标，预测其变化趋势。有关指标的计算公式如下：
1．生产能力利用率
实际生产量
生产能力利用率＝------------×100％
设计生产能力
2．销售利润率
利润总数
销售利润率＝--------×100％
销售收入
3．资产报酬率
利润总额＋利息支出
资产报酬率＝----------------------------------×100％
（期初资产总额＋期末资产总额）÷2
第十一条 对借款人资产负债及偿债能力进行评估，主要是分析借款人近3年来各年末的资产、负债、所有者权益总额指标及其增长情况，计算并分析资产负债率、流动比率、速动比率等指标，预测其变化趋势。有关指标的计算公式如下：
1．资产负债率
负债总额
资产负债率＝--------×100％
资产总额
2．流动比率
流动资产
流动比率＝--------×100％
流动负债
3．速动比率
流动资产--存货
速动比率＝--------------×100％
流动负债
第十二条 对借款人信用进行评估，主要是调查借款人基本结算户开立或资金分流情况，计算借款人近3年短期借款、长期负债的本息偿还率指标，分析借款人有无逾期贷款、是否按合同还本付息。本息偿还率指标应按照全部短期借款、全部长期负债、建设银行短期借款、建设银行长期负债等分别计算，其计算公式如下：
近3年累积实际偿还本息
本息偿还率＝------------------------×100％
近3年累积应偿还本息总额
第十三条 对借款人发展前景进行评估，主要是对借款人的发展方向和长远规划进行论述。

第三章 项目概况
第十四条 项目概况评估，是对项目建设必要性、进展过程、工艺技术、建设和生产条件、环境保护等的综合论证分析。
第十五条 项目建设必要性评估，是从国民经济长远发展规划、行业发展规划和地区发展规划、企业生产经营及发展规划的角度出发，论述、判断项目建设的合理性。
第十六条 项目进展过程评估，主要是说明项目建议书、可行性研究、初步设计、新开工、概算调整等文件的批复单位、批复时间及批复内容。项目已开工的，要分析形象进度、投资完成及各项资金到位情况。
第十七条 项目工艺技术设备评估，主要审查项目设计单位的资格和能力，论述项目采用的工艺技术和主要设备的先进性、合理性和适用性，介绍国内外同类工艺技术和设备的生产或运转情况。
第十八条 项目建设和生产条件评估，主要是调查分析项目建设及生产所需用地、原材料、燃料、动力来源的可靠性，分析交通、运输、通讯和生活保障设施及投资区域环境等条件与项目需要的适应性。
第十九条 环境保护评估，主要审查有无经环保部门批准的环境保护措施和方案。

第四章 项目产品市场供求评估
第二十条 项目产品市场分析，是通过对产品市场供求现状的调查和对产品供求发展趋势的预测以及项目产品竞争力的分析，判断项目产品销售的前景和潜力。具体内容包括：
1．产品的用途、消费对象及其区域分布；
2．国内现有同类产品的生产能力、产品产量及生产能力利用情况；
3．国内在建和拟建生产同类产品项目的生产能力及预计建成投产时间；
4．产品近两年进出口数量及进出口主要来源；
5．预测未来若干年内（一般为5年左右）产品需求总量，说明其理由；
6．与国内外同类产品相比较，分析项目产品在性能、质量、价格方面的竞争能力；
7．进行产品销售措施分析，落实销售渠道，论述营销策略；
8．有产品出口的项目，要分析其出口可能性并预测国际市场供求状况和价格走势。
第二十一条 进行市场需求调查预测时，要考虑进口产品和替代产品对市场需求状况的影响。
第二十二条 分析项目建设规模和建设方案的经济合理性，是否达到规模经济的要求。

第五章 投资估算与资金来源评估
第二十三条 项目总投资是指固定资产投资与流动资金投资之和。项目总资金是指固定资产投资和建成投产后所需的铺底流动资金之和。
第二十四条 项目建设期投入物价格按时价确定，即按照项目建设期各年可能发生的实际支付价格确定。
第二十五条 固定资产投资包括静态投资和动态投资。其中，静态投资是指项目按拟定建设规模、产品方案、建设内容进行建设所需的费用，包括建筑工程费用、安装工程费用、设备购置费用、其他费用和基本预备费；动态投资包括建设期利息、汇率变动部分、固定资产投资方向调节税及国家新批准的税费、涨价预备金。
项目建设期利息和涨价预备金一般按下式计算：
本年发放贷款总额
建设期每年应计利息＝（年初贷款累计＋----------------）×年利率
2
ｎ ｔ--1
涨价预备金＝ ∑ Ｉt 〔（1＋ｆ） --1〕
ｔ＝1
上式中：ｎ----计算期年数；
Ｉt ----计算期第ｔ年的建筑安装工程费用和设备及工器具购置费；
ｆ----投资价格指数；
ｔ----计算期第ｔ年。
第二十六条 进行固定资产投资估算时，应分析工程内容和费用是否齐全，是否任意扩大取费范围和提高标准，扩大规模；分析投资估算中有无漏项、少算或人为压低造价等情况；分析投资构成比例是否合理及不合理的原因；分析审查投资估算是否包括了不可预见费和价差费，是否充分考虑了项目建设期间建筑材料、设备及工器具购置费由于价格升降而引起的投资增减数额。
第二十七条 流动资金是指项目建成投产后为维持正常生产经营活动所占用的全部周转资金。流动资金需要额一般采用扩大指标法估算，即参照同类企业流动资金占销售收入或经营成本的比率以及单位产量占用流动资金的比率来确定；也可采用分类详估法估算。
第二十八条 对资金来源的评估，主要是对项目所有者权益和负债的可靠性进行分析。其中，所有者权益包括资本金，资本公积、盈余公积和未分配利润，负债包括流动负债和长期负债。
第二十九条 对实物、工业产权、非专利技术、土地使用权等方式的资本金进行评估，主要审查是否经过有资格的资产评估机构进行估价，估价方法是否符合法律、法规的要求，出资比例是否符合有关规定等。
第三十条 对货币方式的资本金进行评估，主要根据各投资者提供的财务报表和分年度资金安排承诺函，在对各投资者近3年的生产经营、资产负债及财务状况变动情况进行分析的基础上，确定各投资者的所有者权益指标，包括资本金、资本公积、盈余公积和未分配利润；分析各投资者的应偿还债务和其他在建或拟建项目投入资金等各项资金运用；综合平衡后确定各投资者用于本项目的资本金数额及分年度计划。
第三十一条 对负债进行评估，主要是对流动资金借款、其他短期负债、长期借款、长期债券、融资租赁等的筹措数额、筹措方式、筹资成本、计划安排或审批等进行落实。

第六章 财务评估
第三十二条 财务评估，是指在基础财务数据测算与分析的基础上，根据国家现行财税制度及有关规定，测算财务效益评估指标，考核项目的盈利能力和清偿能力，并进行不确定性分析，据以判别项目的财务可行性。
第三十三条 项目生产经营期投入物和产出物价格，在项目计算期内各年均采用以建设期末物价总水平为基础，并考虑生产经营期相对价格变化后的同一预测价格。
对项目生产经营期投入物和产出物价格进行预测时，要考虑其现实价格的合理性、市场供求状况及国家有关政策等因素对价格变化趋势的影响。
第三十四条 基础财务数据，除总投资与资金来源外，还包括计算期与生产负荷、成本与费用、销售收入与销售税金及附加、利润总额与利润分配等。
第三十五条 项目计算期与生产负荷。
1．项目计算期包括建设期和生产经营期。确定项目计算期，应充分考虑产品市场供求情况及技术进步因素。
2．生产负荷又称生产能力利用率，是指项目建成投产后各年实际产量与设计生产能力的比值。确定项目生产经营期各年的生产负荷时，要有充分依据，应考虑原材料、燃料、动力供应、产品市场需求及工艺技术等因素变化对生产负荷的制约和影响作用。
第三十六条 成本与费用估算。
1．总成本费用是指项目各年为生产和销售产品而花费的全部成本和费用。其计算公式为：
总成本费用＝产品制造成本＋管理费用＋财务费用＋销售费用
2．产品制造成本，是指企业生产过程中实际消耗的直接材料、直接工资、其他直接支出和制造费用。其中，直接材料包括企业生产经营过程中消耗的原材料、辅助材料、备品备件、外购半成品、燃料、动力、包装物以及其他直接材料；直接工资包括企业直接从事产品生产人员的工资、奖金、津贴和补贴；其他直接支出包括从事产品生产人员的职工福利费等；制造费用包括企业各个生产单位为组织和管理生产所发生的生产单位管理人员工资、职工福利费、生产单位房屋建筑物及机器设备等的折旧、油田维护费、矿山维简费、租赁费、修理费等及其他制造费用。
3．管理费用，是指企业行政管理部门为管理和组织经营活动而发生的各项费用，包括公司经费、工会经费、土地使用费、技术转让费、无形资产摊销、开办费摊销、坏帐损失及其他管理费用。
4．财务费用，是指企业为筹集资金而发生的各项费用，包括企业生产经营期间发生的利息净支出、汇兑净损失、调剂外汇手续费、金融机构手续费以及筹资发生的其他财务费用等。项目评估时一般只考虑长期负债利息支出和短期负债利息支出，其中生产经营期间的长期负债利息净支出一般采用“滞后计息法”，即假定各年的还本付息在年末发生，计算出各年的财务费用后再计算当年的还本付息资金来源。
5．销售费用，是指企业在销售产品、自制半成品和提供劳务等过程中发生的各项费用以及专设销售机构的各项经费。
6．经营成本，是指总成本费用扣除固定资产折旧费、维简费、无形资产及递延资产摊销费和利息支出以后的全部费用。其计算公式为：
经营成本＝总成本费用--固定资产折旧费--维简费--无形资产及递延资产
摊销费--利息支出
第三十七条 销售收入与销售税金及附加。
1．产品销售收入是指项目建成投产后在一定时期内销售产品而取得的收入。产品销售收入按含税价格计算。
2．销售税金及附加是指项目建成投产后在一定时期内因销售产品而发生的增值税、消费税、营业税、资源税、城乡维护建设税及教育费附加等。其中增值税计算公式如下：
增值税＝当期销项税额--当期进项税额
3．销售收入与销售税金及附加的估算与审查，应随项目具体情况而定，分别按生产经营各年的生产能力利用率（生产负荷）进行计算，审查和鉴定产品销售价格是否符合现实情况和市场变化趋势，审查和鉴定各种税金及附加的计算是否符合国家规定。
确定产品销售价格时，一般采用估算时的实际价格或一段时期内的平均价格，并且在评估报告中加以预测及分析。
项目产出物有外销时，应计算外汇销售收入，并按评估时汇率折算成人民币，再计入销售收入总额。
第三十八条 利润及利润分配的估算，应按照现行财务制度测算。主要指标计算公式如下：
产品 产品销 总成 其他
销售利润＝销售--售税金--本费＋销售
收入 及附加 用 利润
利润总额＝销售利润＋投资净收益＋营业外收入--营业外支出
第三十九条 盈利能力分析，主要计算销售利润率、投资利润率和财务内部收益率等指标。
1．销售利润率，指项目建成投产后年平均利润总额与年平均销售收入的比值。其计算公式如下：
生产经营期年平均利润总额
项目销售利润率＝------------------------×100％
生产经营期年平均销售收入
2．投资利润率，指项目建成投产后，生产经营期各年利润总额的年平均数与项目总投资之比率。计算公式为：
生产经营期年平均利润总额
投资利润率＝------------------------×100％
项目总投资
3．财务内部收益率，是指项目在计算期内各年差额净现金流量现值累计等于零的折现率，它反映项目所占用资金的盈利水平。其表达式为：
ｎ --ｔ
内部收益率： ∑ （ＣＩ--ＣＯ）t （1＋ＩＲＲ） ＝0
ｔ＝1
其中，ＩＲＲ----内部收益率；
ＣＩ----现金流入量；
ＣＯ----现金流出量；
（ＣＩ--ＣＯ）t ----第ｔ年的净现金流量；
ｎ----计算期。
第四十条 清偿能力分析，主要是计算贷款偿还期指标。贷款偿还期是指借款人从支用第一笔借款之日起到还清全部借款本息之日止的时间，亦即以项目建成投产后可用于还款的利润、固定资产折旧费、无形资产及递延资产等摊销费及其他还款资金偿还固定资产贷款本金和利息所需要的时间。其计算公式为：
贷款偿还后 贷款开
当年偿还贷款数额
贷款偿还期＝开始出现盈--始支用＋--------------------
当年可用于还款的资金
余的年份 的年份
对于有多种贷款来源渠道的项目，除了计算综合贷款偿还期限外，还应按各种贷款的还款条件计算建设银行的贷款偿还期。
涉及外资的项目，其境外借款部分的还本付息，应按已经明确的或预计可能的贷款偿还条件（包括偿还期限和偿还方式）计算。
第四十一条 改扩建和技术改造项目的财务评价，一般采用上述“总量对比法”。特殊项目可以采用“有无对比法”，计算“有项目”与“无项目”相对应的增量效益与增量费用，从而计算增量部分的评估指标。
“有无对比法”中有关指标计算方法如下：
1．固定资产投资，包括新追加的投资和可利用的原有固定资产。若不进行改扩建和技术改造，企业原有固定资产价值继续使用年限明显小于计算期时，可利用的企业原有固定资产价值按帐面价值（即固定资产净值）计算；否则应按重估价值计算。
2．新增流动资金需要量，一般按新增销售收入资金率法计算。
3．新增产品总成本费用，应反映出进行改扩建和不进行改扩建两种情况的差别，将企业原有固定资产分为“继续使用”和“不再利用”两部分。在有项目的情况下，不再利用的原有固定资产不再提取折旧，新增折旧为有项目折旧与现状折旧的差额。
4．销售收入与销售税金及附加，应区分不同情况分别处理。与老企业原有效益可以分开的，其新增销售收入与销售税金为技术改造部分增量；与老企业原有效益难以分开的，可分别计算改扩建与不进行改扩建时的销售收入与销售税金两者之间的差额。
5．利润与利润分配，应区分两种不同情况分别处理。不增加产量、只降低成本的项目，其增量利润为成本节约额；只提高产品质量、不增加产量的项目，其新增利润即为因价格提高而增加的利润。
改扩建、技术改造贷款项目的清偿能力分析，应分别计算新增贷款和新老贷款的清偿能力。
第四十二条 不确定性分析包括盈亏平衡点分析、敏感性分析。
1．盈亏平衡点根据正常生产年份的产品产量或销售量、可变成本、固定成本、产品价格和销售税金等的年平均数据进行计算，一般以生产能力利用率表示，计算公式为：
ＣＦ
ＢＥＰ＝--------------×100％
Ｓ--Ｃv --Ｔ
式中：ＣＦ----年平均固定总成本；
Ｓ----年平均销售收入；
Ｃv ----年平均可变总成本；
Ｔ----年平均销售税金及附加。
2．敏感性分析，应分析建设工期、投资、生产负荷、生产投入物价格、销售价格、汇率、利率等的变动对项目贷款偿还期的影响程度，并根据项目的具体情况对影响项目效益的最主要几个方面的因素进行单因素、多因素的敏感性分析。

第七章 银行效益与风险防范评估
第四十三条 银行效益评估，包括流动性评估和相关效益评估。
第四十四条 流动性评估，主要是分析借款人或项目在建设银行开立基本结算户或资金分流情况，并计算存贷比率指标。存贷比率指标的计算公式如下：
企业存款
存贷比率＝--------------------------×100％
固定资产贷款＋流动资金贷款
上式中，企业存款是指借款企业正常生产年份在贷款银行的企业存款，包括结算户存款和其他存款；结算户存款是指借款企业在正常生产年份的平均存款余额，一般按销售收入的一定比例测算；其他存款按企业正常生产年份的折旧和未分配利润两项的滞留额（企业计划以后年份使用部分）估算。
第四十五条 相关效益评估，反映银行从贷款中获得的间接利益。要分析项目建设后银行的结算业务增长情况，掌握行业动态经济信息情况，与地方政府和主管部门关系的密切情况，扩大其他业务发展和机构网点建设情况，提高银行社会知名度和业务竞争能力情况等。
第四十六条 风险防范评估，主要是对借款人提供的保证、抵押、质押等贷款风险防范措施的可行性进行分析。
第四十七条 保证措施评估，主要对保证人的主体资格和偿债能力进行分析。
1．对保证人的主体资格进行评估，必须符合担保法的有关规定，主要审查保证人是否达到或相当于建设银行规定的ＡＡ级以上企业信用，是否经国家工商行政管理机关核准登记并办理年检手续，有无重大债权债务纠纷等。
分析保证人的资信状况，参照本办法第二章执行。
2．对保证人的偿债能力进行评估，主要是计算并分析保证率指标。其计算公式为：
保证人负债总额＋累计保证金额
保证率＝----------------------------×100％
保证人资产总额
第四十八条 抵押措施评估，主要对抵押人、抵押物及抵押物权属等进行分析。
1．对抵押人进行评估，主要审查提供抵押物的借款人或第三人是否是依法对抵押物享有所有权或经营管理权的法人、其他组织或个人。
2．对抵押物进行评估，主要对抵押物进行选择、鉴定、估价，提出合理的抵押率。
对抵押物进行选择，应符合担保法的规定。
对抵押物进行鉴定，应具备必要的条件，即抵押物变现能力强，变现市场广大；易保管，不易变质；价格变动小或者不易跌价等。
对抵押物价值进行估算，或对有资格机构提供的抵押物价值评估结论进行审查，应遵循国家发布的资产评估办法。
抵押率的计算式为：
贷款本息总额
抵押率＝----------------×100％
抵押物评估价值额
3．对抵押物权属进行评估，主要审查抵押人是否将已设定抵押的价值部分再作抵押。以共有财产为抵押物的，应有抵押人对该财产占用份额的证明及其他共有人同意以该财产设定抵押的证明；抵押物属于有限责任公司、股份有限公司、合营合作企业或承包经营企业所有的，应有该公司（企业）董事会或发包人审议批准的文件。
第四十九条 质押措施评估，主要对出质人质押的动产或权利的真实性、完整性、合法性与有效性进行严格的审查分析。

第八章 问题与建议
第五十条 对贷款项目当前存在的有关问题进行阐述。
第五十一条 对贷款项目存在的问题提出建议或解决措施。
第五十二条 对贷款项目提出最终评估结论。

第九章 附 则
第五十三条 本办法适用于建设银行工业类固定资产贷款项目评估，包括工业类外汇贷款或转贷项目评估。非工业类固定资产贷款项目评估可参照本办法执行。
第五十四条 此前发布的文件规定与本办法有不一致的，以本办法为准。
第五十五条 本办法由中国人民建设银行总行负责解释。
第五十六条 本办法自1996年3月1日起实施。
附一 评估表1--7
附二 评估报告的附件
附三 贷款项目审查标准

附件：一 评估表1--7
评估表1
固定资产投资估算表
单位：万元、万美元
------------------------------------------------------------------------------------
| 序 | | 估算价值
| | 工程或费用名称 |--------------------------------------
| 号 | | 建筑工程 | 设备购置 |安装工程|
|------|----------------------------------|------------|------------|--------|
| 一 |静态投资（1＋2＋3） | | | |
| 1 | 工程费用 | | | |
| | 主要生产项目 | | | |
| | 辅助生产项目 | | | |
| | 公用工程 | | | |
| | · | | | |
| | · | | | |
| | · | | | |
| 2 | 其他费用 | | | |
| | · | | | |
| | · | | | |
| | · | | | |
| 3 | 基本预备费 | | | |
| | 不可预见费 | | | |
| | 价差费 | | | |
| 二 |动态投资（1＋2＋3＋4＋5） | | | |
| 1 | 建设期利息 | | | |
| 2 | 汇率变动部分 | | | |
| 3 | 固定资产投资方向调节税 | | | |
| 4 | 国家新批准的税费 | | | |
| 5 | 涨价预备金 | | | |
| 三 |固定资产投资（一＋二） | | | |
| | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------
|
------------------------------|
其他费用|合 计| 其中外币 |
--------|------|------------|
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
--------------------------------
评估表2
固定资产投资资产分类表
单位：万元
----------------------------------------------------------------------------
|序号| 工程费用名称 | 估算价值 |
|----|------------------------------------------|----------------------|
|一 |固定资产（1＋2＋3＋4＋5＋6＋7＋8）| |
| 1| 工程费用 | |
| | 主要生产项目 | |
| | 辅助生产项目 | |
| | 公用工程 | |
| 2| 其他形成固定资产费用 | |
| 3| 基本预备费 | |
| | 不可预见费 | |
| | 价差费 | |
| 4| 建设期利息 | |
| 5| 汇率变动部分 | |
| 6| 固定资产投资方向调节税 | |
| 7| 国家新批准的税费 | |
| 8| 涨价预备金 | |
|二 |无形资产（1＋2＋3＋4＋5） | |
| 1| 土地使用权 | |
| 2| 专利权 | |
| 3| 非专利技术 | |
| 4| 商标权 | |
| 5| 其他无形资产 | |
|三 |递延资产（1＋2＋3＋4＋5） | |
| 1| 开办费 | |
| | 咨询费 | |
| | 人员培训费（生产职工） | |
| | 筹建人员工资 | |
| | 其他开办费 | |
| 2| 样品样机购置费 | |
| 3| 农业开荒费 | |
| 4| 非常损失 | |
| 5| 其他递延资产 | |
|四 |固定资产投资（一＋二＋三） | |
----------------------------------------------------------------------------
评估表3
投资计划与资金筹措表
单位：万元、万美元
--------------------------------------------------------------------------------
| | | | 建设期 | 投产期 |
|序号| 项目／年份 |合计|----------------------|--------------|
| | | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|----|------------------------|----|------|------|------|------|------|
|一 |项目总投资（1＋2） | | | | | | |
| 1| 固定资产投资 | | | | | | |
| | 静态投资 | | | | | | |
| | 动态投资 | | | | | | |
| 2| 流动资金 | | | | | | |
| | 其中：铺底流动资金 | | | | | | |
|二 |资金筹措（1＋2＋3） | | | | | | |
| 1| 项目所有者权益 | | | | | | |
| | 资本金 | | | | | | |
| | 资本公积 | | | | | | |
| | 盈余公积 | | | | | | |
| | 未分配利润 | | | | | | |
| 2| 项目长期负债 | | | | | | |
| | 长期借款 | | | | | | |
| | 长期债券 | | | | | | |
| | 融资租赁 | | | | | | |
| | 补偿贸易 | | | | | | |
| 3| 项目短期负债 | | | | | | |
| | 流动资金借款 | | | | | | |
| | 其他短期借款 | | | | | | |
| | 其他 | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
评估表4
总成本费用估算表
单位：万元
--------------------------------------------------------------------------------
| | | 投产期 | 达到设计能力生产期 |
|序号| 项目／年份 |--------------|----------------------|
| | | 4 | 5 | 6 | 7 | … |
|----|------------------------------|------|------|------|------|------|
| |生产负荷（％） | | | | | |
|一 |产品制造成本（1＋2＋3＋4）| | | | | |
| 1| 直接材料 | | | | | |
| | 原材料 | | | | | |
| | 辅助材料 | | | | | |
| | 备品备件 | | | | | |
| | 外购半成品 | | | | | |
| | 外购燃料动力 | | | | | |
| | 包装物 | | | | | |
| | 其他直接材料 | | | | | |
| 2| 直接工资 | | | | | |
| 3| 其他直接支出 | | | | | |
| 4| 制造费用 | | | | | |
| | 折旧 | | | | | |
| | 维简费 | | | | | |
| | 租赁费 | | | | | |
| | 修理费 | | | | | |
| | … | | | | | |
| | … | | | | | |
| | 其他制造费用 | | | | | |
|二 |管理费用 | | | | | |
| | 无形资产摊销 | | | | | |
| | 开办费摊销 | | | | | |
| | … | | | | | |
| | … | | | | | |
| | 其他管理费用 | | | | | |
|三 |财务费用 | | | | | |
| | 短期负债利息净支出 | | | | | |
| | 长期负债利息净支出 | | | | | |
| | … | | | | | |
| | … | | | | | |
| | 其他财务费用 | | | | | |
|四 |销售费用 | | | | | |
|五 |总成本费用（一＋二＋三＋四） | | | | | |
|六 |经营成本 | | | | | |
|七 |固定成本 | | | | | |
|八 |可变成本 | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
评估表5
损益表
单位：万元
----------------------------------------------------------------------------------
| | | | 投产期 | 达产期 |
|序号| 项目／年份 |合计|--------------|----------------------|
| | | | 4 | 5 | 6 | 7 | … |
|----|--------------------------|----|------|------|------|------|------|
| |生产负荷（％） | | | | | | |
|一 |产品销售收入 | | | | | | |
|二 |销售税金及附加 | | | | | | |
|三 |总成本费用 | | | | | | |
|四 |其他销售利润 | | | | | | |
|五 |销售利润（一--二--三＋四）| | | | | | |
|六 |投资收益 | | | | | | |
|七 |营业外收支净额 | | | | | | |
|八 |利润总额（五＋六＋七） | | | | | | |
|九 |弥补以前年度亏损 | | | | | | |
|十 |应纳税所得额 | | | | | | |
|十一|所得税 | | | | | | |
|十二|税后利润 | | | | | | |
|十三|盈余公积金 | | | | | | |
|十四|公益金 | | | | | | |
|十五|应付利润 | | | | | | |
|十六|未分配利润 | | | | | | |
|十七|可还款利润 | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------
评估表6
贷款偿还期计算表
单位：万元
------------------------------------------------------------------------
| | | 建设期 |投产期| 达产期 |
|序号| 项目／年份 |----------|------|----------|
| | |1|2|3|4|5|6|7|…|
|----|------------------------------|--|--|--|--|--|--|--|--|
|一 |借款偿还 | | | | | | | | |
| 1| 年初借款累计 | | | | | | | | |
| 2| 本年借款支用 | | | | | | | | |
| 3| 本年应计利息 | | | | | | | | |
| 4| 本年还本 | | | | | | | | |
| 5| 本年付息 | | | | | | | | |
| 6| 年末借款累计（1＋2--4） | | | | | | | | |
|二 |还款资金来源（1＋2＋3＋5）| | | | | | | | |
| 1| 可还款利润 | | | | | | | | |
| 2| 可还款折旧或维简费 | | | | | | | | |
| 3| 摊销费 | | | | | | | | |
| 4| 偿还利息 | | | | | | | | |
| 5| 其他资金 | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------
评估表7
全部投资现金流量表
单位：万元
--------------------------------------------------------------------------
| | | 建设期 |投产期| 达产期 |
|序号| 项目／年份 |----------|------|----------|
| | |1|2|3|4|5|6|7|…|

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